Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Облагается ли надогами трудовой договоп

Бытует мнение, что срочный трудовой договор выгоден работодателю, поскольку у сотрудника в этом случае меньше прав. Однако с подобным утверждением можно поспорить. Во-первых, запрещено заключать срочные трудовые договоры с целью лишить работников прав и гарантий, которые им полагаются при подписании бессрочных соглашений ст. Однако еще раз отметим, что в любом случае устанавливать период действия трудового договора разрешено лишь тогда, когда не представляется возможным заключить бессрочный договор. Исключение составляют работодатели — физические лица.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Облагается ли налогом трудовой договор

Публикуем очередной вопрос, который поступил к нам через форму обратной связи с одной из страниц нашего сайта. От: Надежда Тема: В чем отличие при отчислениях и налогах по трудовому договору от гражданско-правового для предприятия? В чем отличие при отчислениях и налогах по трудовому договору от гражданско-правового для предприятия? По какому договору лучше устроить работника в том числе граждан Белоруссии? От типа заключенного между работодателем и работником договора зависят отчисления с заработной платы в части налогов и взносов, а также кто их должен выполнять.

Для организаций и ИП в случае применения с сотрудником трудового или договора оказания услуг гражданско-правового , размеры отчислений и порядок их уплаты могут изменяться. Между трудовым договором и гражданско-правовым есть разница, с точки зрения бухгалтера это порядок оплаты вознаграждения, налогов, взносов, отпуска и больничного.

Основные различия между трудовым и гражданско-правовым договором следующие — в трудовом договоре указана повседневная деятельность работника, а в гражданско-правовом договоре — конкретный результат. Порядок приема на работу граждан Республики Беларусь установлен в ст. Трудовые отношения гражданина Белоруссии с работодателем оформляются путем заключения трудового договора или гражданско-правового договора.

Напоминаем, что задать свой вопрос и получить консультацию бухгалтера Вы можете заполнив форму обратной связи. Расходы предприятия складываются из нескольких факторов, одними из главных всегда были налоги и взносы на социальные обязательства для сотрудников. При отсутствии бухгалтера в штате предприятия купить готовую бухгалтерскую отчетность не займет много времени в специализированной компании. К квалификации сотрудников в бухгалтерских компаниях всегда очень строгие требования, к тому же они периодически тестируются на профессиональную пригодность.

Условия использования: Мы прикладываем все усилия для того, чтобы не допустить ошибок в содержании данных ответов. Мы не гарантирует и не отвечает за последствия, которые могут произойти из-за ошибок, появившихся в содержании данной страницы сайта. Все сведения, приведенные в ответах, является актуальными на момент публикации.

Ни в коем случае мы не отвечает за убытки, вред или ущерб любого типа, нанесенные при использовании данной страницы сайта.

Перечень ОКВЭД отраслей экономики пострадавших от распространения коронавируса и имеющих возможность для изменения условий кредитного договора и договора займа. Нажмите на картинку для увеличения Сфера деятельности, наименование вида экономической деятельности Код ОКВЭД Деятельность прочего сухопутного пассажирского транспорта Инспекции федеральной налоговой службы ИФНС часы работы и график приема с 30 марта по 30 апреля года Инспекции федеральной налоговой службы ФНС России приостанавливают прием и обслуживание налогоплательщиков с […].

Вопрос: От: Татьяна К. Ситуация вкратце такая — уволился сотрудник проработавший у нас три года, заявление на увольнение написал, бухгалтер произвел расчет, перечислили денежные средства, выдали трудовую книжку. Однако вскоре от него получили письмо с требованием выдать […]. Вопрос: В чем отличие при отчислениях и налогах по трудовому договору от гражданско-правового для предприятия?

Ответ: От типа заключенного между работодателем и работником договора зависят отчисления с заработной платы в части налогов и взносов, а также кто их должен выполнять.

Основные различия между трудовым и гражданско-правовым договором Между трудовым договором и гражданско-правовым есть разница, с точки зрения бухгалтера это порядок оплаты вознаграждения, налогов, взносов, отпуска и больничного. Рекомендация бухгалтера: Напоминаем, что задать свой вопрос и получить консультацию бухгалтера Вы можете заполнив форму обратной связи. ОКВЭД отраслей экономики пострадавшие от распространения короновируса Какие документы выдавать работнику при увольнении?

Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов за 4 квартал 12 месяцев года. Если предприятие пропустило срок оплаты за негативное воздействие на окружающую среду экологический платеж.

Какие налоги платит работодатель по трудовому соглашению

В поисках путей сокращения издержек на работников, во многих российских компаниях практикуется работа по договору без трудовой книжки. Таким способом работодатель избавляет себя от необходимости тратить средства на социальные и налоговые отчисления и снимает ответственность за отдельно взятого сотрудника.

Работа без трудовой книжки выгодна работодателю, однако люди, желающие получить заработок, часто соглашаются с предложенными условиями. В результате работник рискует оказаться без положенных по ТК выплат, теряет защиту закона, а компанию ждут большие неприятности с надзорными органами. И все же есть случаи, когда допускается найм без оформления трудовой книжки на законных основаниях. Каждый наемный работник обязан иметь трудовую книжку, записи в которой подтверждают факт ведения рабочей деятельности, наличие опыта в конкретной должности и стажа.

Последний момент особенно важен, поскольку о том, входит ли в стаж период работы в компании, практикующей неофициальное трудоустройство, человек узнает постфактум, в момент увольнения. Работа по трудовому договору без трудовой книжки относится к случаям грубого нарушения закона и дает право пострадавшему работнику обратиться в трудовую инспекцию с жалобой на противоправные действия с последующей организацией проверки.

Устройство по трудовому договору — мера, позволяющая зафиксировать договоренности между работодателем и наемным персоналом. Наличие документа дает право требовать оплаты больничного листа, оплачиваемого отпуска, иных социальных гарантий. Если договора нет, работник остается бесправным. Есть компания не желает трудоустраивать с внесением записи, только в двух случаях допускается подобное отклонение от правил, при которых договор заключается, но записи не ведутся:.

Иногда при трудоустройстве трудовая не предоставляется, тем не менее, работодатель закона не нарушает, поскольку человек только закончил институт, либо потерял документ. В обеих ситуациях трудоустроившая компания берет на себя процедуру заверения трудовой книжки и вносит туда запись уже после основного приема на работу.

Не стоит обманываться и верить обещаниям работодателя, утверждающего, что трудоустройство возможно без внесения информации в трудовую или без подписания контракта.

Неофициальная работа подразумевает, что компания не выплачивает взносы по соцстрахованию, не делает отчислений в ПФР или по медицинской страховке. По достижении пенсионного возраста человек не сможет подтвердить собственный стаж, то есть время, потраченное на работу в недобросовестной компании, не зачтется. Работодатель, снимая с себя всякую ответственность за наемный персонал, становится нарушителем закона со всеми вытекающими последствиями.

В отличие от граждан трудоспособного возраста, пенсионеру не нужно зарабатывать стаж, поскольку статус уже присвоен. Поэтому часто ситуация рассматривается положительно самим работником. Однако в свете бдительного контроля со стороны ПФР, пожилые граждане рискуют меть неприятности не только в виде лишения статуса, но и привлечения к административной ответственности за сокрытие дохода и смены статуса.

Данная статья опубликована на сайте zakon-dostupno. Если вы видите эту статью на другом сайте, значит ее украли.

Применительно к законодательным нормам, оформление по трудовому договору без трудовой книжки предусмотрено в 2 случаях:. Что касается работы у ИП или в организации, закон не предусматривает вариантов оформления без внесения сведений о приеме на работу в трудовую книжку.

Единственный выход, как устроиться без трудовой книжки у юрлица или ИП — через подписание договора ГПХ. Если работник принимается на работу на период свыше 5 дней, и место является основным, запись вносят в обязательном порядке. Если работник оформляется на дополнительном месте, необходимости в записях нет — там уже содержатся сведения о другом работодателе. О совместительстве запись вносится только по желанию человека.

В остальном права совместителя по ТК РФ идентичны полномочиям по основному месту работы, а контракт гарантирует соблюдение прав. Работник сохраняет стаж, а работодатель обязывается платить за наемный персонал взносы по социальному страхованию. Использование наемного труда обычными гражданами без внесения отметок в трудовую возможно только в одном случае, если наймодатель не является ИП, а работа связана с выполнением отдельных поручений в личных интересах.

Работник нанимается для оказания помощи в подсобном, личном хозяйстве, помощи по дому. Закон допускает наем помощника в конкретных обстоятельствах, где можно работать без трудовой. Например, для огородничества или ухода за садом. Главное условие — чтобы результаты такой деятельности урожай не приносят коммерческого дохода, то есть урожай используется в личных целях.

Поскольку официальное трудоустройство физлицом недопустимо, записи в трудовой не делают. Единственным документом, подтверждающим трудоустройство, служит трудовой контракт. В течение определенного периода наниматель обязан организовать отчисления социальных взносов социальная страхование и ПФР.

Если рабочим стал выпускник вуза, и СНИЛС еще не выдан, первый работодатель по закону обязан организовать выдачу пенсионного удостоверения. Перед тем, как соглашаться на оформление без трудовой, рекомендуется тщательно взвесить плюсы и минусы. Обсуждая с будущим работодателем условия работы, следует заранее поинтересоваться, это официальное трудоустройство или нет. Если в требованиях к оформлению нет обязательности предоставления трудовой книжки, это служит сигналом для уточнения порядка приема на работу и условий.

Стоит задуматься, если администрация компании отказывается оформлять рабочие отношения, поскольку работник рискует оказаться в положении неофициального рабочего, чьи права законодательством не защищены. Нуждаетесь в консультации? Задайте вопрос прямо на сайте. Человек, который нанимает на работу, должен зарегистрировать данный документ в соответствующих органах, и также, при расторжении договора, уведомить об этом органы.

Согласно трудового кодекса, человек, что нанимает на работу, обязан оплачивать все налоги и взносы. Физическое лицо может нанимать людей на работу в качестве:. Данные профессии очень востребованы на рынке услуг. Люди имеют полное право нанимать на работу, но при этом единственным условием является отсутствие корыстных побуждений. В таком случае естественно, что записывать в трудовую никто ничего не будет, а лишь только заключится трудовое соглашение.

Подобная практика появляется в России все чаще и чаще. Договор есть — трудовой нет Работа водителем по договору без трудовой книжки — дело рискованное, точно так же, как и большинстве других случаев. В России предусматривается наказание работодателей, которые не выдают трудовую книжку или не вносят соответствующие записи о трудоустройстве в документ подчиненного.

Поэтому можно сказать, что подобная ситуация — это подсудное дело. Если после трудоустройства гражданину не выдают трудовую книжку или не принимают ее для внесения записей о ведении трудовой деятельности, можно смело жаловаться в трудовую инспекцию. А что делать, если человек выбрал подработку? Как работать по совместительству? По закону, можно обойтись без дополнительной бумажной волокиты и оформления трудовой книжки. Зарегистрироваться Забыли пароль? Вернуться к авторизации Присоединяйтесь!

Алтай, респ. Алтайский крайАмурская обл. Архангельская обл. Астраханская обл. Башкортостан респ. Белгородская обл. Брянская обл. Бурятия респ. Владимирская обл. Волгоградская обл. Вологодская обл. Воронежская обл.

Дагестан респ. Еврейская авт. Забайкальский крайИвановская обл. Ингушетия респ. Иркутская обл. Кабардино-Балкарская респ. Калининградская обл. Калмыкия респ.

Калужская обл. Камчатский крайКарачаево-Черкесская респ. Карелия респ. Кемеровская обл. Кировская обл. Коми респ. Костромская обл. Краснодарский крайКрасноярский крайКрымКурганская обл. Курская обл. Ленинградская обл. Липецкая обл. Магаданская обл. Марий Эл респ. Мордовия респ. МоскваМосковская обл.

Важно По-моему, они очевидны. При соглашении договора руда с физ.

Я в данный момент нахожусь в декретном отпуске. Ребенку сейчас 3 месяца.

В этой статье рассмотрены варианты оформления отношений с работниками, налоговые последствия каждого варианта, а так же риски, которые могут возникнуть при их использовании. Не все варианты оформления отношений с работниками относятся к схемам уклонения от налогообложения. При использовании любого из существующих вариантов следует правильно оформить все документы. Также следует помнить о том, что любая сделка, заключаемая организацией, не должна быть направлена только на получение налоговой выгоды, так как при несоблюдении организацией правил о разумной экономической цели сделок, установленных постановлением ВАС РФ от Гражданско-правовые договоры Заключение договора с физическим лицом Организации заключают с физическими лицами договор подряда или договор оказания услуг.

Условия заключения договора подряда отражены в главе 37 Гражданского кодекса РФ. По договору подряда одна сторона подрядчик обязуется выполнить по заданию другой стороны заказчика определенную работу и сдать ее результат заказчику, а заказчик обязуется принять результат работы и оплатить его. Заключение договора возмездного оказания услуг регламентируется главой 39 Гражданского кодекса РФ.

Предметом гражданско-правового договора должен быть конечный результат, а не процесс. Организация поручает подрядчику исполнителю конкретное задание, по результатам выполнения которого сторонами подписывается акт приемки выполненных работ, служащий основанием выплаты вознаграждения. Налоговые последствия. В налоговую базу по ЕСН, в части суммы налога, подлежащей уплате в Фонд социального страхования РФ, не включаются любые вознаграждения, выплачиваемые физическим лицам по договорам гражданско-правового характера, авторским договорам.

Кроме того, страхователь не уплачивает взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, если обязанность уплачивать данные взносы не указана в гражданско-правовом договоре с физическим лицом. Кроме того, при заключении гражданско-правового договора с физическим лицом организация-заказчик не должна оплачивать больничные листы. Поскольку на гражданско-правовые отношения не распространяются нормы Трудового кодекса РФ, то у организации-заказчика не возникает обязанности по оплате отпусков.

Налоговые органы уделяют пристальное внимание вопросу квалификации правоотношений по гражданско-правовым договорам. Приведем некоторые отличия этих договоров в таблице:. Трудовой договор. Договор гражданско-правового характера. Предмет договора. Выполнение трудовой функции ст. Выполнение конкретного задания заказчика, то есть достижение определенного результата работы ст.

Продление договора. По истечении срока действия срочного договора он может быть продлен ст. Договор не продлевается, а заключается новый договор п. Обязанности работника, подрядчика исполнителя. Обязанности определяются трудовым договором и должностными инструкциями ст. Обязанности определяются договором в виде конкретного задания на выполнение работы с передачей ее результатов заказчику ст.

Работник обязан выполнять трудовую функцию лично ст. Подрядчик, исполнитель вправе привлечь к исполнению своих обязательств по договору других лиц ст. Работник подчиняется правилам внутреннего трудового распорядка ст. Подрядчик исполнитель не подчиняется правилам внутреннего трудового распорядка п.

Условия работы. Организация должна обеспечить работнику соответствующие выполняемой работе условия труда ст. Организация не обязана обеспечивать подрядчику какие-либо условия для выполнения работы. Оплата по договору.

Размер зарплаты обязательно указывается в договоре ст. Цена договора может не указываться в договоре ст. Гарантии работнику, подрядчику исполнителю.

Работнику предоставляется ежегодный оплачиваемый отпуск, выходные дни, при временной нетрудоспособности выплачивается пособие ст. Никаких социальных гарантий подрядчику не предоставляется. Возмещение причиненного организации ущерба. Работник возмещает причиненный организации прямой действительный ущерб. При этом если, в частности, с работником не заключен договор о полной материальной ответственности, то он возмещает ущерб в размере средней месячной заработной платы ст. Неполученные доходы упущенная выгода взысканию с работника не подлежат ст.

Подрядчик исполнитель несет ответственность за гибель результатов выполненной работы до ее приемки заказчиком, а так же за несохранность переданного ему для исполнения договора имущества п. Ответственность за ненадлежащее исполнение работником, подрядчиком исполнителем обязанностей. К работнику могут быть применены меры дисциплинарного взыскания. Оштрафовать работника нельзя ни при каких обстоятельствах ст. Договором могут быть установлены штрафные санкции за ненадлежащее исполнение подрядчиком своих обязательств ст.

Заключение договоров с индивидуальным предпринимателем С индивидуальным предпринимателем организация также заключает гражданско-правовой договор. При использовании данного вида договоров у организации не возникает обязанности по уплате ЕСН.

Расходы по оплате услуг, оказываемых индивидуальным предпринимателем, организация- заказчик сможет включить в расходы для целей исчисления налога на прибыль. При использовании данной схемы риск переквалификации гражданско-правового договора в трудовой сводится к нулю. Компания контрагент - иностранец Отдельные организации заключают договоры аутстаффинга с иностранными организациями.

Они должны будут самостоятельно отчитываться в налоговые органы по своим доходам, и перечислять НДФЛ в бюджет. Со стоимости услуг иностранной компании российская организация уплачивает "агентский" НДС, который впоследствии сможет принять к вычету.

Налог у источника выплат удерживать не нужно п. Налоговые органы могут предположить, что деятельность иностранной компании приводит к образованию постоянного представительства на территории Российской Федерации.

Для того чтобы указанная деятельность не приводила к образованию постоянного представительства, важно соблюдать следующие условия: 1. Персонал должен действовать исключительно от имени и в интересах организации, в которую он был направлен.

При этом сотрудники остаются в штате иностранной организации, их направившей для работы в Россию. Иностранная организация не принимает на себя обязательства по оказанию иных услуг, кроме направления в Россию специалистов требуемой квалификации. Иностранная организация не несет ответственности за своевременность и качество работы, выполняемой специалистами.

Документами, подтверждающими факт оказания услуг, являются:. Платежи, производимые в пользу иностранной организации за услуги по предоставлению персонала, по общему правилу, включают:. Данная величина соответствует обычному уровню цен на услуги специализированных иностранных компаний, занимающихся подбором и предоставлением персонала. Если перечисленные условия соблюдаются, то деятельность иностранной организации не приводит к образованию постоянного представительства, а доходы, выплачиваемые ей, не облагаются у источника выплаты п.

Трудовые договоры Обучение сотрудников Для переобучения работников компания заключает с ними ученические договора на основании ст. Большую часть заработной платы работники получают в виде стипендии.

При заключении ученических договоров следует издать приказ, в котором указывается: какие сотрудники направляются на переобучение, по какой специальности, и на какой срок. Компенсационные выплаты, к которым относится возмещение расходов на повышение профессионального уровня работников, согласно подп.

С выплат по ученическим договорам взносы в Пенсионный фонд РФ п. Кроме того, согласно п. Не смотря на то, что с сумм стипендий не нужно перечислять "зарплатные" налоги, их можно учесть в расходах для целей налогообложения прибыли. Договор аренды с работником Организация может заключать с работником договор аренды, по которому сотрудник передает в пользование компании свое личное имущество: принтер, компьютер, сотовый телефон, автомобиль и пр.

По такому договору компания выплачивает работнику арендные платежи. С сумм арендной платы не перечисляется ЕСН, так как эти выплаты не указаны в ст. В данном случае по договору аренды работник не получает вознаграждение за выполненные работы или оказанные услуги, по договору передается имущество в пользование арендатора.

Следовательно, арендная плата, выплачиваемая по таким договорам, не будет облагаться ЕСН письмо Минфина России от Большое количество договоров аренды с работниками, вероятно, приведет к налоговым проверкам. Аренда автомобиля Ситуация с арендой автомобиля аналогична предыдущей, но именно при аренде автомобиля важно учесть некоторые особенности. Договор аренды может быть:. Арендные платежи по договору аренды автомобиля без экипажа не облагаются ЕСН, в то время как выплаты по договору аренды автомобиля с экипажем в части платы за оказанные услуги по управлению транспортным средством облагаются ЕСН в полном объеме.

Для того чтобы избежать путаницы и проблем с проверяющими, арендную плату по договору аренды с экипажем следует разделить на две части: арендную плату за пользование автомобилем и плату за оказанные услуги.

При аренде автомобиля без экипажа налоговики обязательно проверят, кто действительно управляет арендованным автомобилем. Если окажется, что им управляет сам арендодатель, то проверяющие переквалифицируют сделку в договор аренды транспортного средства с экипажем и начислят ЕСН на всю сумму арендной платы.

Компенсация за задержку заработной платы С работниками может заключаться дополнительное соглашение к трудовому договору, в котором устанавливается размер компенсации за задержку заработной платы. Далее следует рассчитать соотношение зарплаты и компенсации, и количество дней, на которое нужно задержать зарплату, чтобы получилась необходимая сумма компенсации.

Оплата работодателем медицинской страховки Организация заключает со страховой организацией договор добровольного страхования работников. Страховые взносы по этому договору и будут составлять часть заработной платы сотрудников.

Взносы на добровольное страхование НДФЛ не облагаются. Организация питания сотрудников При заключении договора на организацию питания сотрудников в нем целесообразно отметить, что сотрудники будут питаться по типу "шведского стола".

Обязанность работодателя по организации питания по принципу "шведского стола" также нужно закрепить и в трудовых договорах с сотрудниками. Питание сотрудников, организованное по принципу "шведского стола", не будет облагаться НДФЛ, так как в этом случае невозможно определить персональный доход каждого работника. Делать это расчетным путем запрещено на основании п. Таким образом, у организации не возникает обязанности по исчислению и уплате НДФЛ в связи с отсутствием объекта налогообложения, поскольку невозможно осуществить учет доходов физических лиц, полученных ими в натуральной форме.

Расходы работодателя на бесплатное питание сотрудников в случае, если оно предусмотрено трудовым договором, включаются в состав расходов на оплату труда, уменьшающих налогооблагаемую прибыль.

Выплаты за счет чистой прибыли Кроме заработной платы, работникам могут выплачиваться премии, не предусмотренные трудовыми, коллективными договорами и положениями о премировании, за счет чистой прибыли.

Надо ли платить налог если работаешь по трудовому договору без трудовой книжки

Помогите разобраться в следующем: Я недавно открыла ИП. Он хочет с этого оформления платить алименты. Обязательно ли мне делать запись в его трудовой книжке? И какие налоги за него мне нужно будет платить? Работодатель платит НДФЛ, который он должен удерживать, и перечислять, один раз по итогам каждого месяца в день выплаты зарплаты в налоговую инспекцию. При этом, при расчёте НДФЛ необходимо учитывать все выплаты, сделанные сотруднику в течение месяца.

Также каждый работодатель обязан с доходов, выплачиваемых своим сотрудникам, ежемесячно перечислять страховые взносы. Конечно, далеко не у всех работодателей хватает сил и времени, чтобы отстаивать такое право выбора в суде, поэтому предлагаем еще раз разобраться в нюансах оформления трудовых отношений. Надеемся, что это поможет снизить риски штрафов и санкций к работодателям. Не так давно Правительство обнаружило, что около 20 млн работоспособных россиян нигде официально не числятся, но и на бирже за пособием не стоят.

Очевидно, что эти люди имеют нелегальные доходы, и значительная часть из них получает зарплату в нарушение официального порядка. Следует отметить, что договор аренды имеет несколько разновидностей — договор проката, договор аренды транспортного средства с экипажем, договор аренды транспортного средства без экипажа, договор аренды здания или сооружения, договор аренды предприятия, договор финансовой аренды.

Для исчисления суммы страховых взносов, подлежащих уплате во внебюджетные фонды, необходимо определить объект обложения. Законодательством РФ о страховых взносах, наряду с выплатами и вознаграждениями, на которые начисляются страховые взносы, определены выплаты и вознаграждения, которые не относятся к объекту обложения, а также не признаются объектом обложения страховыми взносами.

Заключив трудовой договор, работодатель удерживает и перечисляет в бюджет НДФЛ с дохода работника. Что касается подоходного налога с ГПХ-договоров, то заказчик, как налоговый агент, также обязан начислить, удержать и перечислить налог, но только если исполнитель является физлицом, а не ИП ст.

Причем, не имеет значения, указано ли в тексте договора, что НДФЛ с вознаграждения исполнитель должен уплатить самостоятельно, или нет письмо Минфина РФ от Когда на работу приходит новый сотрудник, работодатель заключает с ним трудовой договор. А вот на выполнение определенных работ или услуг можно заключить договор гражданско-правовой.

Облагаются ли договоры ГПХ налогами и страховыми взносами, и какие договоры обложению не подлежат — об этом наша статья. Например, индивидуальный предприниматель делает летнее кафе в теплое время года, ему требуются официанты, повара, уборщики, но на срок с 1 мая по 30 сентября.

Или же бизнесмену нужны люди для ремонта склада. Он может заключить договор с какой-либо фирмой, выполняющей подобные работы, или нанять граждан по трудовому договору, действующему до полного окончания ремонта помещения.

А также если работодатель трудоустраивает пенсионера по ограничениям или возрасту , или если лицо поступает на работу к предпринимателю, на которого трудится менее 35 человек. Последний пункт ИП могут использовать как основание для составления срочного договора с каждым работником. Поскольку все вычеты, предусмотренные гл. Дело в том, что не имеет значения, какое название будет носить договор, по которому будет выполняться работа: договор подряда, договор оказания услуг или и иные гражданско-правовые соглашения — если все эти договоры будут заключены с физическими лицами, не зарегистрированными в качестве индивидуального предпринимателя, то у работодателя возникнет обязанность платить взносы в Пенсионный фонд и в ряд других социальных фондов ФОМС, ФСС и так далее.

Налог на доходы платить работнику не придется. На сумму этих расходов он получит профессиональный вычет письмо УМНС по г. Москве от 18 марта г. Для этого ему нужно написать заявление и приложить к нему оправдательные документы билеты, чеки, квитанции. На налоговые расходы бухгалтер вправе уменьшить лишь затраты на оплату его труда п. Чтобы затраты на возмещение командировочных внештатнику в них попали, надо выполнить два условия: такие расходы следует экономически обосновать и документально подтвердить п.

Суть гражданско-правового договора ГПД с физлицом в том, что он заключается, когда необходимо выполнить определенную работу. Заказчик оплачивает доход физику только после того, как исполнитель сдал результат работы, а заказчик их принял п.

Стороны могут предусмотреть и аванс по договору, но окончательный расчет происходит по факту выполнения. Давайте теперь рассмотрим подробнее, в какие фонды компания платить страховые взносы с гражданско-правового договора с физическим лицом. Не по каждому договору ГПХ в году предусмотрена уплата взносов. Чтобы проще было разобраться, смотрите таблицу, в которой собраны все случаи заключения такого вида договоров.

Стоимость проезда работников и членов их семей к месту проведения отпуска и обратно, оплачиваемая налогоплательщиком лицам, работающим и проживающим в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, в соответствии с действующим законодательством, трудовыми договорами контрактами и или коллективными договорами.

Суммы оплаты труда и другие суммы в иностранной валюте, выплачиваемые своим работникам, а также военнослужащим, направленным на работу службу за границу, налогоплательщиками — финансируемыми из федерального бюджета государственными учреждениями или организациями — в пределах размеров, установленных законодательством РФ.

Итак, обязанность по уплате налога по договору подряда той или иной стороной правоотношения, зависит от конкретного состава участников сделки. Одним из самых распространенных случаев, является ситуация, когда в качестве заказчика выступает юридическое лицо.

При этом, на стороне подрядчика может быть как физическое лицо, так и ИП, или же другое юридическое лицо. Обязанность по уплате налога на получаемый подрядчиком по договору доход, в разных ситуациях, возлагается на разные лица.

Итак, если заказчиком является юридическое лицо, а подрядчиком:. Данная ситуация является не только самой распространенной, но и самой сложной, а, подчас и спорной, в вопросах налогообложения. Как правило, в этом случае, обязанностью организации налогового агента является исчислить, удержать и перечислить НДФЛ при выплате денежных средств физическому лицу в качестве вознаграждения за выполненную по договору работу.

Так же, налоговому агенту заказчику следует помнить, что если подрядчик имеет право на получение налогового вычета, а так же представит все необходимые документы для получения такого вычета, заказчик налоговый агент обязан их предоставить. Юридическому лицу — заказчику так же следует помнить, что за неисполнение или ненадлежащее исполнение возложенных на него обязанностей по уплате налогов, налоговый агент несет ответственность в соответствии с законодательством РФ.

В свою очередь, подрядчику — физическому лицу, нельзя забывать о том, что, хотя в договоре подряда прописывается в качестве вознаграждения за произведенную работу одна сумма, в итоге, по окончании работы, он получит сумму, уменьшенную на размер удержанного налога.

Данные платежи уплачиваются, как правило, только в том случае, если они прописаны в заключенном договоре подряда. Таким образом, обычно, это взнос не уплачивается. Два последних платежа составляют, так называемый, ранее существовавший в законодательстве, единый социальный налог.

Необходимость уплаты некоторых из перечисленных платежей зависит от конкретной ситуации и от содержания заключенного договора подряда. Помимо этого, определенные сложности могут возникать и в сфере налогообложения, и в области ведения документооборота в организации, в том случае, если договор подряда заключен между организацией, и её же работником, тогда, когда он по тем или иным причинам не выполняет в момент заключения договора подряда, свои основные трудовые обязанности.

Впрочем, данный случай является достаточно редким, и поэтому подробно на нем останавливаться мы не будем. Если лицо выполняет работы по договору подряда, как зарегистрированный индивидуальный предприниматель, то все налоги, на полученный им в результате данной деятельности доход, уплачиваются ИП самостоятельно. При этом исчисление и уплата налогов осуществляется в соответствии с выбранной индивидуальным предпринимателем системой уплаты налогов упрощенная система, единый налог на вмененный доход и т.

Заключение договора подряда между данными участниками происходит достаточно редко. В данной ситуации, так же, как и в предыдущем случае, все налоги с доходов, полученных по договору подряда, уплачиваются юридическим лицом — подрядчиком. Таким образом, основные сложности, как видно из всего, сказанного выше, возникают при уплате налогов, если договор подряда заключен юридическим лицом с физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем. В остальных же случаях, ситуация однозначная — налог на доход, так же как и иные налоги, подрядчик обязан уплачивать самостоятельно.

Однако, в договоре подряда на стороне заказчика так же может выступать и физической лицо. В этом случае, независимо от того, с каким подрядчиком заключен договор с физическим лицом, с юридическим лицом или с ИП , налог с дохода от полученного вознаграждения всегда уплачивается подрядчиком.

Последним случаем является ситуация, когда в качестве заказчика выступает индивидуальный предприниматель. В том случае, если на стороне подрядчика выступает другой ИП или юридическое лицо, уплата всех необходимых налоговых платежей осуществляется подрядчиком самостоятельно. В случае, когда подрядчиком выступает физическое лицо, по аналогии с заказчиком-организацией, осуществлять необходимые налоговые выплаты должен ИП.

Такое правило устанавливается исходя из того, что индивидуальный предприниматель, в данной ситуации, признается налоговым агентом. Таким образом, сегодня мы рассмотрели некоторые правила, касающиеся уплаты налогов и сборовпри заключении договора подряда различными субъектами гражданских правоотношений. Необходимо учитывать, что в зависимости от состава сторон договора подряда, содержание соглашения может несколько изменяться, в том числе, и в части уплаты тех или иных налогов.

Являются ли прицепы объектом налогообложения. Являются ли налоговые органы правоохранительными. Являются ли налоговые декларации коммерческой тайной. Являются ли налогами отчисления в фонды. Являются ли иностранные граждане налогоплательщиками в рф. Пока оценок нет.

Гражданско-правовые договоры с работниками. Как платить налоги?

Я в данный момент нахожусь в декретном отпуске. Ребенку сейчас 3 месяца. Родился в марте года. По трудовому договору моя зарплата была а на руки я получала от и выше и с этой же суммы платила подоходный налог. Какой размер пособий я могу получать? Скажите пожалуйста если в соглашении о расторжении трудового договора по соглашению сторон п.

Сколько процентов подоходного налога гражданину Киргизии работающего в России по трудовому договору? Ответ от пользователя, не зарегистрированного в качестве юриста.

Я работаю по трудовому договору.. Я гражданин Узбекистана я работаю уже три года в санкт-Петербурге работаю по патентам и по трудовому договору подскажите пожалуйста с меня удерживает подоходный налог это правильно. Я работаю у ИП по трудовому договору с прописанным в нем окладом Значит я оформлен официально.

Скажите заплатит ли работодатель мне деньги и в каком размере во время самоизоляции. С 30 марта мы просто сидим дома. Без удаления. Я грузчик. Как отличаются подоходный налог для работников, работающих по трудовой книжке по трудовому договору и работающих по договору подряда без трудовой?

Если я работаю по трудовому договору а не по трудовой книжке, с меня будут высчитывать подоходный налог? Если я работаю по трудовому договору, и в договоре оговорена конкретная сумма оплаты на руки, вычитается с этой суммы подоходный налог?

У меня опять вопрос по начислению алиментов. Как мне быть если Я два месяца февраль и март работал неофициально? По трудовому договору. Работодатель подоходный налог. За меня не заплатил в налоговую. Приставы сказали. Сделают запрос в налоговую. Такой договор их не устраивает. Они опять насчитали по среднероссийской зарплате. Я работаю по трудовому договору, он заключается на 1 месяц, работаю так уже 6 месяцев, в трудовую книжку записи не делают, переводить на постоянный договор отказываются, должны ли с меня высчитываться подоходный налог.

Я пенсионерка, принята в колледж преподавателем в группу внебюджетной подготовки по срочному трудовому договору на два месяца с почасовой оплатой. Вопросы: 1. Должна ли я написать заявление о приёме на работу, или достаточно договора? Должны ли по окончании срока договора начисляться отпускные? Будет ли произведен перерасчёт пенсии в августе следующего года?

Нахожусь в декретном отпуске, получаю пособие да 1,5 лет. Могу ли выйти на официальную подработку? Без трудовой, но с заключение договора. Соответственно отчисления подоходного налога будут производиться.

Работаю по трудовому договору, отчисления подоходного налога производятся, но аванс мне не полагается, лишь в день зарплаты могу получить средства. Это очень сложно, при том, что заработок маленький. Законно ли это? Доброго времени суток уважаемые юристы.

У меня к вам такой вопрос: Я работаю у ИП без трудового договора, трудовую у меня работодатель забрал, отчисления и подоходный налог с меня вычитают. При увольнении должна ли я отрабатывать 2 недели или нет?

Не пропустите самое важное, что происходит в Интернете. Подписаться Не сейчас. Трудовой договор подоходный налог. Работаю без трудовой, по договору, куда уходит подоходный налог? Адвокат Устарханов Махмуд Устарханович. Если правильно понимаю, то работаете на основании гражданско-правового договора, как физическое лицо, в этом случае работодатель другая сторона договора выступает в качестве налогового агента, то есть сам исчисляет и уплачивает НДФЛ.

Вам помог ответ: Да Нет. Консультация по Вашему вопросу. Сергей адиянов. Я работаю не по трудовому договору должны ли брать с меня подоходный налог. Юрист Ворончихин Д. А есть какой-то иной гражданско-правовой договор? Если есть то должны удерживать налог все равно, отчисления только в фонды не делают. Указанный оклад в трудовом договоре облагается подоходным налогом. Юрист Арестов Константин Павлович. Юрист Лигостаева Антонина Васильевна на сайте. Из расчёта вашей официальной зарплаты, и будете его получать, а размер посчитает бухгалтер.

Однозначно должен удерживаться НДФЛ, как и с любого иного дохода. Юрист Парфенов Валерий Николаевич. А почему трудовая книжка ст 66 ТК РФ находится у вас Она должна находиться в организации Если на своей работе получаете какие то деньги то с них согласно ст ст НК РФ должны удерживать подоходный налог вне зависимости от того где у вас находится трудовая. Пользователь Алексей.

Юрист Быков Сергей Владимирович. Указом Президента объявлены нерабочие дни с сохранением зарплаты, значит, должны выплатить оклад. Юрист Рахимова Ирина Викторовна. Или выплатят Ваши или оформят как простой по ст.

Юрист Тома Анна Вячеславовна. Здравствуйте уважаемый посетитель! Юрист Злотникова Любовь Геннадьевна. Если Вы работаете по трудовому договору, то с Вас работодатель обязан высчитывать подоходный налог, а также оформить трудовую книжку. Человек работает по трудовому договору с июня года. Кто должен платить подоходный налог? Юрист Кудинов Николай Сергеевич. Здравствуйте, Людмила НДФЛ — налог на доходы физических лиц уплачивается от общей суммы доходов физического лица.

Согласно ст. Но фактически работодатели выплачивают эти налоги сами не ходите вы никуда, а ходят работодатели но из ваших денежных средств. Адвокат Цуканов Денис Владимирович. Эта фраза означает, что с данной суммы уже удержан подоходный налог.

Указана сумма, которую вы должны получить после вычета налога. Юрист Сдобнов Денис Андреевич. Если у вас с работодателем заключен именно трудовой договор, то платил он за вас налоги или нет - это его проблемы, а не ваши. Если вы предоставили приставам копию трудового договора, а они все равно рассчитали долг по среднероссийской зарплате, то обжалуйте действия приставов. Юрист Лебедева Елена Валерьевна. Добрый день. Если с Вами заключен гражданско-правовой договор не трудовой , а договор подряда, то в этом случае обязанность уплаты подоходного налога возлагается на Вас, как на исполнителя.

Работаю по трудовому договору, без трудовой книжки, взимается ли подоходный налог? Адвокат Аршинов Николай Сергеевич. Да, работодатель в любом случае должен удерживать подоходный налог как ваш налоговый агент. У Вас трудовые отношения, поэтому заявление о приеме на работу написать нужно, а компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении должна быть выплачена пропорционально отработанному времени.

Перерасчёт пенсии тоже будет. Юрист Опалей Константин Витальевич. Официально это сделать. Невозможно поскольку Вы получаете от государства пособие. Юрист Корчун Екатерина Алексеевна. Незаконно, согласно ч. Таким образом, Вам должны осуществлять выплаты 2 раза в месяц независимо от суммы заработной платы.

Фирма может выплачивать деньги тем людям, которые не являются ее штатными сотрудниками.

Обратите внимание, что начисляя на гражданско-правовой договор взносы, надо исключить из облагаемой базы компенсацию расходов исполнителя на материалы, инструменты и т. Вознаграждения, выплаченные в рамках любых договоров ГПХ, не облагаются взносами на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством ВНиМ пп. Начнем с налогов.

Трудовой договор подоходный налог

В поисках путей сокращения издержек на работников, во многих российских компаниях практикуется работа по договору без трудовой книжки. Таким способом работодатель избавляет себя от необходимости тратить средства на социальные и налоговые отчисления и снимает ответственность за отдельно взятого сотрудника. Работа без трудовой книжки выгодна работодателю, однако люди, желающие получить заработок, часто соглашаются с предложенными условиями. В результате работник рискует оказаться без положенных по ТК выплат, теряет защиту закона, а компанию ждут большие неприятности с надзорными органами.

Помогите разобраться в следующем: Я недавно открыла ИП. Он хочет с этого оформления платить алименты. Обязательно ли мне делать запись в его трудовой книжке? И какие налоги за него мне нужно будет платить? Работодатель платит НДФЛ, который он должен удерживать, и перечислять, один раз по итогам каждого месяца в день выплаты зарплаты в налоговую инспекцию. При этом, при расчёте НДФЛ необходимо учитывать все выплаты, сделанные сотруднику в течение месяца.

Трудовые отношения с сотрудниками: налоговые последствия

Опубликовано: 09 августа, Категория: Консультация нотариуса Автор: admin Комментариев нет. Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте. Но не все так просто. Во-первых, НДФЛ и взносы в году выплачиваются только по договорам, заключенным с физическим лицом, проживающим на территории РФ. Договора с ИП налогообложению не подлежат ст. Во-вторых, и среди физлиц есть исключения, о которых мы расскажем дальше. Работодателем производится компенсационная выплата работнику в связи с потерей работы в размере средней зарплаты за три месяца при расторжении трудового договора по инициативе работника, в случае сообщения работодателем недостоверной информации об условиях труда при заключении трудового договора либо нарушения работодателем трудового законодательства РК, условий трудового, коллективного договоров.

Облагаются ли договоры ГПХ налогами и страховыми взносами, и какие договоры обложению не подлежат — об этом наша статья. Временный трудовой договор с работником для ип без уплаты налогов. Например, индивидуальный предприниматель делает летнее кафе в теплое время года, ему требуются официанты, повара, уборщики, но на срок с 1 мая по 30 сентября. Или же бизнесмену нужны люди для ремонта склада. Он может заключить договор с какой-либо фирмой, выполняющей подобные работы, или нанять граждан по трудовому договору, действующему до полного окончания ремонта помещения.

В этой статье рассмотрены варианты оформления отношений с работниками, налоговые последствия каждого варианта, а так же риски, которые могут возникнуть при их использовании. Не все варианты оформления отношений с работниками относятся к схемам уклонения от налогообложения. При использовании любого из существующих вариантов следует правильно оформить все документы. Также следует помнить о том, что любая сделка, заключаемая организацией, не должна быть направлена только на получение налоговой выгоды, так как при несоблюдении организацией правил о разумной экономической цели сделок, установленных постановлением ВАС РФ от

Согласно трудовому договору, должностной оклад работника составляет 50 тыс. При этом в договоре не прописано, что данная сумма включает в себя сумму налога на доходы физических лиц, подлежащую удержанию работодателем. Означает ли это, что сотрудник должен получить на руки оклад в размере 50 тыс. Нет, не означает.

Публикуем очередной вопрос, который поступил к нам через форму обратной связи с одной из страниц нашего сайта. От: Надежда Тема: В чем отличие при отчислениях и налогах по трудовому договору от гражданско-правового для предприятия? В чем отличие при отчислениях и налогах по трудовому договору от гражданско-правового для предприятия? По какому договору лучше устроить работника в том числе граждан Белоруссии?

[YANDEXREETEXTUNIQ-1-2]

.

.

.

Комментариев: 0
  1. Пока нет комментариев.

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2018-2021 Юридическая консультация.