Подача документов в налоговую при дарении

Юридическая консультация. Дарение квартиры близкому родственнику в году Дарение квартиры - удобная сделка для близких родственников, но есть важные нюансы, которые надо знать при ее проведении. Разбираемся с юристом, как грамотно подарить квартиру, и не остаться без крыши над головой. Как оформить дарение квартиры родственнику. Часто люди, которые собираются подарить или получить в подарок квартиру, уверены: первым делом надо обратиться к нотариусу и заверить сделку у него.

Содержание:

• Декларация 3 НДФЛ при дарении квартиры родственнику
• Нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ при дарении квартиры близкому родственнику
• Какие документы нужны в налоговую при дарении квартиры родственнику
• Налоговая декларация по сделке дарения
• Как оформить договор дарения
• Дарение квартиры близкому родственнику в 2020 году

Декларация 3 НДФЛ при дарении квартиры родственнику

Переход к другому лицу прав, неразрывно связанных с личностью кредитора, в частности требований об алиментах и о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, не допускается. Если одаряемый в ответ на подарок также передает какую-либо вещь или имущественное право дарителю, оказывает ему какую-либо услугу либо берет на себя другие обязательства, сделка считается притворной.

Человек может быть признан судом недееспособным, если вследствие психического расстройства он не может понимать значения своих действий или руководить ими. В Гражданском кодексе предусмотрены случаи, когда письменная форма договора дарения в обиходе — дарственная движимого имущества обязательна:. В остальных случаях договор дарения может быть заключен как письменно, так и устно — посредством вручения самого подарка, символической передачи подарка например, вручение ключей либо вручения правоустанавливающих документов.

Однако во избежание недоразумений рекомендуется все договоры дарения заключать письменно у нотариуса найти нотариуса в Москве можно с помощью сервиса на сайте Московской городской нотариальной палаты , в России — с помощью сервиса на сайте Федеральной нотариальной палаты. Обращаться можно к любому нотариусу. Во-первых, нотариус разъяснит вам ваши права и обязанности, поможет лучше разобраться в том, какие юридические последствия повлечет за собой заключение договора дарения.

Во-вторых, если в будущем кто-то захочет оспорить факт передачи и получения дара, вам будет легче доказать свою правоту в суде: нотариальный акт имеет повышенную доказательную силу. Но даже если в рамках отдельного дела и будет доказано, что нотариальное действие было совершено с нарушением закона, нотариус несет полную финансовую ответственность за результаты своей профессиональной деятельности.

Это означает, что он возместит причиненный ущерб в полном объеме. Таким образом, обращение к нотариусу при заключении договора дарения обеспечит максимальную надежность и безопасность совершаемой сделки. На практике оформленный письменно договор дарения, подтверждающий право собственности нового владельца, потребуется при дарении автомобиля и других автотранспортных средств для регистрации в ГИБДД , а также самоходной техники регистрируется в Гостехнадзоре Москвы , самолетов и вертолетов регистрируется в Федеральном агентстве воздушного транспорта РФ и маломерных судов регистрируется в Государственной инспекции по маломерным судам РФ города Москвы.

Если недвижимое имущество находится в разных субъектах Российской Федерации, обратиться можно к нотариусу, работающему в любом из этих субъектов. Если вы даритель, вам не нужно платить налог за дарение. Вы передаете вещь безвозмездно — соответственно, не получаете доход. Таким образом, оснований для уплаты подоходного налога НДФЛ нет.

Отказаться от подарка можно до тех пор, пока он не получен. При этом важно помнить: если договор дарения заключен в письменной форме, отказ также нужно совершить в письменной форме; если договор дарения зарегистрирован, отказ также нужно регистрировать.

Но учтите: если даритель докажет, что отказ от подарка принес ему реальный ущерб, он может потребовать его возмещения. Если подарок еще не подарен в договоре дарения содержится обещание подарить вещь в будущем , даритель может отказаться от вручения подарка:. Отменять дарение нужно через суд, у нотариуса — только если даритель и одаряемые подпишут взаимное соглашение о расторжении договора дарения.

Если договор дарения был нотариально удостоверен, то и соглашение о его расторжении необходимо удостоверить у нотариуса. Для исключения вероятности последующих судебных споров рекомендуется удостоверить такое соглашение даже в том случае, если договор дарения был заключен в простой письменной форме, поскольку нотариальный акт обладает повышенной доказательственной силой. В случае смерти дарителя, обещавшего подарить вещь в будущем, обязанность передать дар одаряемому переходит к его наследникам правопреемникам , за исключением случаев, когда в договоре дарения предусмотрено иное.

Права человека, которому по договору дарения обещан дар, в случае его смерти не переходят к его наследникам правопреемникам , если иное не предусмотрено договором дарения. Для получения дополнительной информации вы можете обратиться на сайты Московской городской нотариальной палаты или Федеральной нотариальной палаты. Как оформить договор дарения Что и кому можно дарить.

В каких случаях нужно заключать договор дарения и можно ли его отменить. Как подарить квартиру, долю в квартире, участок или автомобиль близким родственникам и посторонним. За какие подарки нужно платить налоги. Что такое дарение? Дарение — это: безвозмездная передача одним лицом другому в собственность вещи либо Переход к другому лицу прав, неразрывно связанных с личностью кредитора, в частности требований об алиментах и о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, не допускается.

Например, родители обещают ребенку, что подарят ему свой автомобиль, когда ему исполнится 18 лет. Следует обратить внимание, что обещание передать вещь требует обязательной письменной формы и должно содержать ясно выраженное намерение совершить в будущем безвозмездную передачу вещи или права конкретному лицу. Обещание подарить все свое имущество или часть всего своего имущества без указания на конкретный предмет дарения в виде вещи, права или освобождения от обязанности ничтожно.

Также важно понимать, что нельзя пообещать подарить что-то после своей смерти — в этом случае составляется завещание ; освобождение или обещание освобождения от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом.

Другими словами, когда даритель прощает одаряемому долг либо когда берет на себя обязательство выплатить его долг третьему лицу. Опять же, безвозмездно. Кто может быть дарителем? Подарок стоимостью менее 3 тысяч рублей может подарить кто угодно кому угодно. Для более дорогих подарков в Гражданском кодексе есть ограничения. Дарителем не может быть: малолетний гражданин, то есть ребенок до 14 лет, — ни лично, ни через законного представителя.

С 14 лет дорогостоящие подарки можно вручать с письменного согласия родителей усыновителей, попечителей ; если речь идет о недвижимости, также нужно будет получить разрешение органов опеки и попечительства. Исключение — полная эмансипация ребенка в 16 лет; гражданин, признанный Человек может быть признан судом недееспособным, если вследствие психического расстройства он не может понимать значения своих действий или руководить ими.

Кому нельзя дарить подарки? Как подарить движимое имущество, например деньги или автомобиль? В Гражданском кодексе предусмотрены случаи, когда письменная форма договора дарения в обиходе — дарственная движимого имущества обязательна: если договор содержит обещание дарения в будущем; если даритель — юридическое лицо и стоимость дара превышает 3 тысячи рублей. Как подарить квартиру, дом, участок, гараж? Чтобы подарить недвижимость, необходимо иметь в виду следующие условия: если вы хотите подарить имущество, находящееся в общей совместной собственности, вам требуется получить согласие всех остальных собственников за исключением случаев, когда между вами заключено соглашение, в котором указано иное.

Речь идет именно о совместной, а не долевой собственности. Если вы владеете долей и хотите ее подарить, вам не нужно получать согласие других собственников; письменный договор — обязательное условие при дарении недвижимости. Вы можете составить его как самостоятельно, так и, например, с юристом, но надежнее всего заключить договор у нотариуса найти нотариуса в Москве можно с помощью сервиса на сайте Московской городской нотариальной палаты , в России — с помощью сервиса на сайте Федеральной нотариальной палаты.

Обращаться нужно к нотариусу, работающему в том субъекте Федерации, Если недвижимое имущество находится в разных субъектах Российской Федерации, обратиться можно к нотариусу, работающему в любом из этих субъектов. Если вы дарите долю в квартире за исключением случаев, когда все собственники дарят свои доли по одной сделке , то заверять у нотариуса не просто желательно, а обязательно в силу требований закона ; переход права нужно обязательно зарегистрировать в Росреестре.

Если вы удостоверили договор у нотариуса, он самостоятельно направит все документы на регистрацию прав. Срок регистрации в этом случае сокращен — три дня при подаче нотариусом документов на бумажном носителе и один день при подаче документов в электронном виде. Нужно ли платить налог за подарок? Налог уплачивает получатель подарка, но не во всех случаях. Вы не должны платить налог при получении подарка: если полученный вами подарок — это деньги или любое имущество, кроме недвижимости, транспортных средств, акций, долей, паев; если подарок преподнесен членом семьи или близким родственником — супругом, родителем, ребенком, усыновителем и усыновленным, дедушкой, бабушкой, внуком, полнородным или неполнородным имеющим только общего отца или только мать братом или сестрой.

Вы обязаны заплатить налог при получении подарка: если вы получили в дар от человека, не являющего вашим близким родственником, недвижимое имущество, транспортное средство, акции, доли, паи; если вы получили подарок стоимостью свыше 4 тысяч рублей от юридического лица или индивидуального предпринимателя.

Как уплатить НДФЛ. Можно ли отказаться от подарка? Да, но строго в определенных случаях. Если подарок еще не подарен в договоре дарения содержится обещание подарить вещь в будущем , даритель может отказаться от вручения подарка: если после заключения договора его имущественное или семейное положение либо состояние здоровья изменилось настолько, что исполнение договора в новых условиях приведет к существенному снижению уровня его жизни; если человек, который должен получить подарок, совершил покушение на жизнь дарителя, членов его семьи, близких родственников, умышленно нанес дарителю телесные повреждения.

Речь не идет о подарках небольшой стоимости до 3 тысяч рублей. Что делать с обещанным подарком в случае смерти дарителя или одаряемого? У меня остались вопросы. Куда обратиться? Расскажите друзьям. Cмотрите также.

Нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ при дарении квартиры близкому родственнику

Каждый гражданин вправе подарить любое имущество, как движимое, так и недвижимое. В статье детально будет рассказано об особенностях и правилах налогообложения, кто и в какие сроки обязан уплатить налог и всегда ли он подлежит оплате. С принятием НК РФ был отменен налог на дарение между близкими родственниками, соответственно, на сегодняшний день, если стороны договора дарения являются родственниками, то это является основанием освобождения одаряемого от уплаты налога п.

Для подтверждения родственных отношений, необходимо предоставить документы, которые подтверждают такие отношения, в налоговую инспекцию до 15 июля года, следующим за годом после получения дара. Стоимость квартиры определяется справкой из БТИ, где будет указана ее инвентаризационная стоимость или же подтверждена заключением независимой оценочной организации п.

Именно эти документы и будут основанием расчета налога, который подлежит оплате. Закон гласит, что полученное имущество считается доходом, который облагается налогом на доходы с физических лиц, исключение составляют только заключение договора между родственниками. Если у одаряемого нет денежных средств, это не считается основанием неуплаты налога, как и инвалидность и пенсионный возраст человека.

Оплата налога на дарение является обязанностью одаряемого. Оплатить налог необходимо после регистрации договора дарения в Росреестре, в течение двух недель, то есть после того, как в налоговую инспекцию придут все документы из Росреестра.

В случае отсутствия одаряемого на территории РФ и проживания его за границей, оплата налога должна быть произведена до получения свидетельства о праве собственности на квартиру. Данные о предмете дарения и его стоимости должны быть в обязательном порядке указаны в документе. Стоимость, указанная в договоре, и в справке БТИ должна быть одинаковой. Если даритель не указал сумму в договоре, то за основу берется стоимость квартиры из справки БТИ, которая, как правило, меньше рыночной.

Именно эту сумму одаряемый должен внести в доход государства. Получается налог составляет тыс. После того, как одаряемый получил свидетельство о праве собственности, ему необходимо на следующий год обратиться в налоговую инспекцию и заполнить декларацию о доходах за предыдущий год. Декларация подается до 15 июля года, следующего после подписания договора п.

Одаряемый должен заявить в налоговую инспекцию о полученных доходах. В декларации нужно указать сумму доходов, а также основание освобождения этого дохода от уплаты налогов — п. Если одаряемый является близким родственником дарителя и, соответственно, освобожден от уплаты налога на доходы физических лиц, он все равно должен предоставить налоговому инспектору декларацию,.

Декларация подается до 15 июля следующего года после совершения сделки, в противном случае закон предусматривает взыскание с одаряемого штрафных санкций. Минимальный размер штрафа составляет 1 тыс.

При отсутствии оплаты налога в доход бюджета, взыскание налога проводиться в судебном порядке. Если сумма налога не превышает 50 тыс. В результате получается, что ответчик уплачивает помимо налога, штрафные санкции и госпошлину. Поэтому лучше не нарушать нормы законодательства и установленные сроки. И вовремя заплатить налоги, это будет гораздо экономнее. Чаще всего, если дар передается постороннему человеку, для экономии собственных средств, граждане заключают договор купли — продажи, минуя передачу денег за квартиру.

Здесь даритель как бы считается продавцом, а одаряемый выступает как покупатель. Если даритель он же продавец владеет квартирой более трех лет, налог не платится. Это выгодно, согласитесь, достаточно выставить сумму предмета договора — рублей , и налог оплачиваться не будет. Иитак, лучше всего заключать договор дарения между родственниками. Это послужит некой экономией ваших средств — не нужно платить налоги. В этом случае одаряемому важно вовремя подать документы и заполнить декларацию согласно нормам законодательства.

На сегодняшний день становится популярным передача права собственности на недвижимость посредством дарения. По понятным причинам чаще всего дарят квартиру родственникам, во избежании волокиты с вступлением в наследство после смерти дарителя, а также если при жизни он хочет быть уверенным, что квартира будет принадлежать именно этому лицу, а не другому родственнику.

К таким субъектам Семейный и Налоговый кодексы РФ относят:. При получении квартиры в дар не освобождены законодательно от уплаты налога следующие категории родственников:. При дарении квартиры родственнику налог платит только одаряемый, то есть тот, кто получает недвижимость в дар. Так как именно это лицо получает доход.

Даритель, то есть то лицо, которое передает дар, не обязано платить никаких налогов. Исходя из содержания Письма Минфина от 8 мая г.

С 1 января года определены новые правила формирования цены сделки для целей налогообложения: стоимость жилья, земельного участка и пр. За исключением случаев, когда кадастровая стоимость не определена или цена недвижимого имущества по договору меньше 1 млн. Эти правила распространяются на недвижимость, приобретенную после 1 января года, налогооблагаемая стоимость жилья, приобретенного ранее будет рассчитываться по-старому. Договор дарения квартиры родственнику должен быть обличен в письменную форму.

Составляется документ, текст которого отражает изъявление воли дарителя и одаряемого, что подтверждается их подписями см.

Скачать образец договора дарения квартиры. Гражданский кодекс в нормах ст. В большинстве случаев при составлении договора используются типовые образцы, которые корректируются в соответствии с каждой отдельной ситуацией. При передаче квартиры одним родственником другому в качестве подарка часто возникает вопрос:.

Но если стороны пожелают, то подобное соглашение можно заверить у нотариуса. При дарении жилья кому-либо из родственников, прибегнув к помощи нотариуса, подтвердить дееспособность дарителя можно определенным образом. Предоставить справки, подтверждающие тот факт, что лицо не состоит на учете в наркологическом, а также психоневрологическом диспансерах. Получить подобные справки можно в этих же учреждениях. Например: Дедушка подарил квартиру внуку, договор был заверен нотариусом. Спустя некоторое время дочь дарителя решила оспорить договор, ссылаясь на невменяемость отца.

Сделать это будет сложно, так как перед заверением документов нотариус должен удостовериться в дееспособности лиц, заключающих договор. Решение по этому вопросу принимают стороны самостоятельно, кроме ситуаций, когда нотариальное оформление обязательно дарение долей , здесь выбора нет.

Часто при оформлении сделки с квартирой обращаются к нотариусу не только для удостоверения, но и для помощи при составлении непосредственно самого договора. Но оказать содействие в документальном оформлении дарения недвижимости могут риелтор или юрист. Договор, составленный этими лицами, имеет такую же силу, как и составленный и заверенный нотариусом. Разница лишь в денежных суммах, в которые оценят свои услуги перечисленные лица. У риелторов и юристов свои расценки, которые никем не регулируются.

С нотариусами дело обстоит иначе. При дарении квартиры плата за нотариальное заверение сделки регламентирована.

Основы законодательства о нотариате от февраля г. При этом стоимость квартиры определяется на основании кадастровой стоимости из кадастрового паспорта или рыночной по данным независимого оценщика.

Если нотариус оказывал содействие при заключении самого договора дарения консультирование, составление текста документа , то помимо нотариального тарифа придется оплатить и эти услуги, а также различную техническую работу набор текста, печать и т. В каждой нотариальной конторе устанавливаются свои размеры оплаты подобной деятельности.

Помимо расходов на оплату услуг по составлению договора, нотариальному заверению последнего нужно оплатить еще и госпошлину. Это необходимо сделать до подачи заявления о регистрации перехода права собственности на квартиру. Госпошлину оплачивает одаряемый родственник или одаряемые в размере 2 тыс. Если недвижимость в дар получают несколько человек, то сумма пошлины делится между лицами в равных долях.

Оплатить госпошлину можно несколькими способами: в отделении Сбербанка или почты России, при помощи платежных терминалов или банкоматов. Реквизиты для оплаты можно узнать в определенных разделах сайта Росреестра, или в его соответствующем территориальном органе у специалистов или на стенде с информацией.

Помимо оригиналов документов необходимо иметь и их копии. При сдаче пакета документов специалист Росреестра выдает расписку, подтверждающую прием документов. В расписке содержится перечень всех переданных документов, а также дата, когда можно прийти и получить готовое свидетельство о регистрации права собственности.

С конца года Росреестр обязан провести государственную регистрацию в срок, равный 10 рабочим дням, вместо предусмотренных ранее 18 календарных.

Если по объективным причинам даритель не может занимать оформлением дарственной, то он может поручить эту процедуру любому лицу по нотариальной доверенности. При этом доверенность обязательно должна содержать сведения:.

В такой ситуации все манипуляции с объектом недвижимости запрещены. Поэтому вначале следует снять арест. Это делается через орган, который его накладывал в основном это судебные приставы.

Недвижимость в ипотеке и залогодержатель не дает согласия на такую сделку. Пример: квартира в залоге у банка, до тех пор, пока банк не выдаст письменное одобрение на дарственную, в регистрации права собственности одаряемого будет отказано. Даритель является недееспособным. Даже если у дарителя будет надлежащий опекун и будет получено разрешение органа опеки на сделку, такая дарственная будет ничтожна.

В этом случае квартиру можно лишь обменять, продать и прочее, но не дарить. Собственник квартиры или доли в ней даритель ребенок до 14 лет. Ни он сам, ни его родители не могут осуществить дарения ни при каких обстоятельствах возможны только возмездные сделки. Следует знать, что завещанную квартиру можно дарить. Факт составления завещания не отменяет дарственную. Дарение доли в квартире родственнику происходит по аналогичной схеме, как и при дарении всего объекта недвижимости.

В договоре обязательно нужно указывать размер доли, которая передается и в обязательном порядке следует удостоверить у нотариуса такой договор. Нюансы есть, если право собственности на жилье принадлежит нескольким лицам. Например, квартира принадлежит супругам, тогда при дарении мужем или женой своей доли или части от своей доли требуется согласие второго.

Юридическая консультация. Дарение квартиры близкому родственнику в году Дарение квартиры - удобная сделка для близких родственников, но есть важные нюансы, которые надо знать при ее проведении. Разбираемся с юристом, как грамотно подарить квартиру, и не остаться без крыши над головой.

Как оформить дарение квартиры родственнику. Часто люди, которые собираются подарить или получить в подарок квартиру, уверены: первым делом надо обратиться к нотариусу и заверить сделку у него. На самом деле, это вовсе не обязательно. Тут без нотариуса не обойтись. Обратиться к нему придется и в случае, если процедура касается несовершеннолетнего или недееспособного человека. В остальном, если человек целиком владеет квартирой и собирается подарить ее одному близкому родственнику, заверение не обязательно.

Важный момент: кого считать близким родственником? Щедрые русские люди с легкой руки записывают в список "близких" всех: от сына до троюродного брата, но на самом деле перечень четко прописан в Гражданском Кодексе. В него попадают родители и дети, бабушки и дедушки, а также внуки. Также к ним относятся братья и сестры в том числе,у которых только один общий родитель. Пошаговая инструкция. Первым делом нужно выбрать МФЦ Многофункциональный центр.

Заранее посмотрите на сайте загруженность в очередях или запишитесь на определенный день, чтобы не провести в центре несколько часов. Займитесь подготовкой документов. В первую очередь нужны паспорта дарителя и одаряемого.

Также нужен оригинал свидетельства о регистрации права собственности на квартиру и его копия. Если квартира нажита совместно с супругом, должен быть оригинал его письменного согласия. Бывает так, что бабушка хочет подарить квартиру, нажитую совместно с дедушкой, внуку, а у дедушки есть свой любимый внук, и он хочет отдать жилье ему.

Чтобы избежать непонимания, лучше прописать это заранее. Выделите деньги для оплаты госпошлины - рублей. Обе стороны сделки должны подписать договор дарения при помощи ЭЦП — электронной цифровой подписи. Придите в МФЦ, заполните заявление и передайте документы. Взамен вам выдадут расписку об их приеме: проверьте перечень документов, количество их экземпляров и другие детали.

В МФЦ вам скажут, когда состоится регистрация сделки - обычно на нее уходит 7 дней. Если вы хотите подарить долю в недвижимости, то договор должен заверить нотариус. Стоимость технической работы в разных субъектах страны отличается, где-то она обойдется в рублей, а где-то - в Уточните этот момент у нотариуса заранее. Кроме того, собственник и одаряемый должны сами решить, кто будет платить деньги за оформление бумаг.

Это можно оговорить устно или прописать отдельным пунктом в договоре. Что делать, если человек, который хочет подарить квартиру, не может лично прийти в МФЦ, например, из-за болезни? Также нотариус может сам оформить дарение квартиры близкому родственнику на дому. Налоги при дарении квартиры родственнику. По сравнению с покупкой квартиры "с нуля" это копейки, но, заключая договор дарения, важно об этом помнить.

Если речь идет о получении в подарок доли, то подоходный налог будет уплачиваться от стоимости именно этой доли, а не от стоимости всей квартиры. Это интересно. Какие налоги платят физические лица в России: полный обзор пошлин и сборов. Чиновники постоянно рапортуют: у нас самый маленький в мире подоходный налог.

Сколько времени полагается на уплату налогов? Налоговая сама высчитает кадастровую стоимость квартиры и скажет, какую сумму нужно заплатить. Кто освобождается от уплаты?

Хорошая новость в том, что близкие родственники не должны ничего платить. То есть, если процедура дарения проходит между родителями и детьми, бабушками и внуками, братьями и сестрами, то от налога одаряемый освобождается. Идти ей некуда, своего жилья больше нет… Все заканчивается грустно. Даже если пожилой человек уверен в своих внуках, надежнее заключить договор ренты, по которому квартира перейдет к внукам или другим родственникам при условии пожизненного содержания.

В таком договоре можно прописать все: вплоть до количества визитов в неделю. Образец договора дарения квартиры. В договоре дарения, как правило, первым делом прописывают ФИО и паспортные данные сторон, предмет договора, права и обязанности обеих сторон, порядок передачи жилплощади и регламент разрешения споров, которые могут возникнуть. Также там прописываются заключительные положения обычно это касается внесения изменений в договор.

В конце даритель и одаряемый подписывают документ и могут продолжать процедуру дарения либо сами, либо с сопровождением юриста. Получить квартиру в подарок очень приятно, но, увы, иногда это влечет за собой ощутимую выплату налогов. Фото: pixabay. Можно ли брать договор в открытом доступе? Вы можете пропустить незначительный, на ваш взгляд, нюанс, который потом окажется роковым. Дарение квартиры близкому родственнику в году - дело, которое лучше доверить профессионалам.

Особенности оформления договора с юристом. Заключить договор с юристом не сложно - обычно у них готовы типовые договоры, которые они могут адаптировать под вас. Вы должны внимательно прочитать все условия и обратить особое внимание на существенные условия договора: между кем он заключается, какой предмет договора, за какую сумму будет работать юрист.

И дом забрали! Формально она должна им деньги, но денег у нее нет… Во избежание подобных историй лучше подстраховаться заранее. Обычно стоимость составления договора - от до рублей, отдельно оплачивается сопровождение сделки. Также отменить дарение можно по части 1 статьи ГК, если одаряемый совершил покушение на жизнь дарителя или членов его семьи. Как вы относитесь к договору дарения? В тренде. Кино Развлечения Технологии.

Полезно знать. Гороскоп ы Календарь праздников Идеи подарков Поздравления. Made on.

Какие документы нужны в налоговую при дарении квартиры родственнику

Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры родственнику? Данная декларация является заявлением о возникновении налоговой обязанности и намеренности исполнить её. Нужно ли подавать её или нет, зависит от обстоятельств, при которых осуществлялось дарение. Стоит отметить, что при несоблюдении порядка исполнения налоговой обязанности и отказа от её исполнения лица могут быть привлечены к ответственности.

Налоговая обязанность возникает в зависимости от наличия объекта налогообложения. В рассматриваемом случае таким объектом является квартира. Но рассматривается она не в качестве объекта налога на имущество, а в качестве объекта НДФЛ налога на доходы физических лиц. Ведь по сути, человек получает доход, не имеющий денежного выражения. Раз в налоговом законодательстве подобное налогообложение установлено, то, соответственно, и у лиц наступает обязанность заплатить налог.

Когда наступает такая обязанность? По общему правилу такая обязанность возникает в момент дарения имущества. Однако стоит отметить, что официальным моментом признаётся не время заключения дарственной, а время постановки на учёт прав на квартиру, которая передаётся по дарственной.

Постановка на учёт правомочия собственности осуществляется в Росреестре. Однако документы подавать можно и в МФЦ многофункциональный центр. Лишь после того, как собственнику будет выдано свидетельство о постановке на учёт его правомочия собственности, у него возникает обязательство по оплате НДФЛ. То есть подача 3 НДФЛ декларации при дарении квартиры является основным из условий возникновения обязанности по уплате налога.

Но не стоит думать, что если не подать декларацию, то и обязанность не наступит. Она наступит в любой момент, когда налоговому органу станет известно о дарении квартиры. Собственник может быть привлечён к ответственности за сокрытие доходов. Поэтому не стоит затягивать с подачей декларации при получении квартиры по договору дарения. Согласно налоговому законодательству каждый налоговый резидент обязан своевременно извещать государство о своих доходах и тратах, в случаях, когда это имеет значения для налогообложения.

Декларация 3 НДФЛ при дарении квартиры родственнику является подобным извещением, согласно которому налоговые органы пересматривают налоговый статус того или иного лица. При этом не имеет значения, стал ли человек обладателем доли в квартире или всей целиком.

Обязанность наступает в любом случае. И не имеет значения, какой объект недвижимости был подарен. Даже дарение земельного участка облагает налогом. Но какое значение имеет такая декларация при дарении между лицами? Дарственная является гражданско-правовым договором, согласно которому осуществляется гражданский оборот имущества, квартиры или земли.

То что даритель не приобретает выгоду по закону, не означает, что он не получает ничего фактически. К тому же, если одаряемый человек принимает имущество, он получает выгоду. Именно для извещения государства об указанной выгоде необходимо подавать декларацию. По общему правилу налогового законодательства налогом облагается не конкретно выгода одаряемого, а стоимость сделки. Такая стоимость определяется согласно рыночной или кадастровой цене подаренного имущества.

По этой причине закон точно не определяет, кто должен подать декларацию — даритель или одаряемый. Но на практике налог оплачивает одаряемый человек. Как заполнить декларацию? Декларация имеет строгую форму, установленную законом, и согласно которой декларанты обязаны её заполнять. Если в заполнении будет допущена какая-либо ошибка, то вполне возможно, что налоговики её не примут, и придётся всё заполнять заново. Образец заполнения желательно попросить в самом налоговом органе.

Если человек впервые имеет дело с данным документом, то лучше доверить дело профессионалам. На сегодняшний день существует множество частных специалистов, которые оказывают налоговые консультации и правовую помощь по вопросам исполнения налоговой обязанности. Разумеется, их услуги стоят недёшево, однако это отгородит от лишних проблем. Помощь в заполнении документа могут также оказать сотрудники налоговой службы.

Правда, придётся посетить соответствующее отделение данного органа и ждать очереди. Но это также позволит избежать проблем в заполнении и подаче декларации. После этого нужно распечатать документ, чтобы проставить на нём свои инициалы и подпись от руки. Подача декларации возможна при личном посещении налогового органа либо по почте.

Заполнить 3 НДФЛ по форме не должно составить сложностей. Как уже говорилось, необходимость в подаче декларации возникает по мере приобретения дохода, который будет облагаться налогом. Это очень важный элемент! Если вид полученного дохода входит в перечень, который установлен в налоговом кодексе в качестве не облагаемого налогом вида дохода, то декларацию подавать не надо. В данный перечень и входят случаи, когда дарение происходит между близкими родственниками.

Перечень близких родственников определяется в семейном законодательстве, так что стоит выяснить, являются ли участники сделки близкой роднёй в соответствии с законом. Что касается подачи декларации, то законодательство предусматривает обязанность лиц извещать об их доходах и расходах. Извещение о доходах необходимо для вычисления суммы налогообложения. Соответственно извещение о расходах нужно, чтобы освободить лицо от той или иной налоговой обязанности.

Но специалисты всё же рекомендуют подавать декларацию вне зависимости от того, облагается сделка налогом или нет. Подобное правило действует лишь при заключении сделок от имени исключительно физического лица. Если же дарителем выступает юридическое лицо, даже если учредителем его является близкий родственник одаряемого человека, налог уплачивать всё равно обязательно.

А значит, и подача декларации также является обязательной. Как уже говорилось, за то, что лица не подают соответствующие декларации в налоговый орган, предусмотрена их ответственность в виде штрафов. Но в некоторых случаях возможна и уголовная ответственность. Так что нельзя задерживать подачу данного документа.

Законом установлен месячный срок для подачи декларации. Данный срок начинает исчисляться с момента, когда одаряемый официально зарегистрировал своё правомочие собственности в уполномоченном государственном органе. Таким органом на сегодняшний день является Росреестр. Обычно Росреестр осуществляет регистрацию в течение 10 дней.

Но если заявление было подано через МФЦ, то срок может составить две недели. Указанный месячный срок нужно исчислять с момента получения свидетельства о правомочии собственности. Если в течение месяца декларация не будет подана, то при получении соответствующих сведений налоговым органом лицо может быть привлечено к ответственности.

Важно понять, что указанный срок установлен для подачи декларации, а не для уплаты самого налога. Сам налог необходимо уплатить в течение двух месяцев с момента принятия налоговым органом соответствующей декларации. Но вместе с тем и спешить с оплатой налога не стоит. Как уже говорилось, уплаченные средства засчитываются в счёт зарегистрированной налоговой обязанности. Регистрация налоговой обязанности происходит в момент принятия налоговым органом соответствующей декларации. Если заплатить налог раньше установленного момента, то внесённая плата будет учтена в качестве излишне внесённой налоговой суммы.

А правила пересчёта и взаимного зачёта излишне заплаченных сумм предполагают особый порядок. Так что для налогоплательщика возникают определённые лишние неудобства.

От декларанта требуется точность и дотошность, ведь государство осуществляет довольно строгий контроль в сфере налогообложения. Ни в коем случае нельзя халатно относиться к своим налоговым обязательствам. Сохранить моё имя, email и адрес сайта в этом браузере для последующих моих комментариев. Когда возникает налоговая обязанность? Однако данная обязанность наступает лишь при следующих условиях: если одаряемый человек не является близкой роднёй дарителя по закону; если не имеется не решённого спора по поводу правомочия собственности на квартиру; если собственник подал декларацию 3 НДФЛ.

Зачем нужна декларация 3 НДФЛ при дарении? Рекомендуем ознакомиться:. Надо ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству. Дарителю также рекомендуется подать декларацию по факту дарения квартиры, а не только тому, кому подарили квартиру, так как после подачи такой декларации налоговой орган снимает с него обязательства по оплате налога на имущество, предусмотренного для собственников недвижимого имущества.

Только после приёма в налоговом органе данной декларации необходимо заплатить налог. Если же он будет уплачен раньше указанного момента, то придётся подавать заявление на возврат или взаимозачёт. Как подать декларацию в налоговую при продаже квартиры. О принятии декларанту будет выдано, чаще всего на месте, уведомление о наступлении налоговой обязанности и необходимости заплатить налог.

Так что двухмесячный срок нужно исчислять с даты, указанной в уведомлении. Понравилась статья? Поделиться с друзьями:. Дарение недвижимости 0. Имущественный вопрос всегда был, есть и будет востребованным среди населения. В юридические фирмы всё. Здания, сооружения и просто пустующие земельные участки являются особой категорией имущества, называемой недвижимость. Договор дарения, важным является понимание того что это такое.

Налоговая декларация по сделке дарения

Согласно ст. Указанная статья гласит, что декларация составляется каждым из налогоплательщиков по каждому налогу отдельно, после чего она подлежит представлению в налоговые органы по месту жительства п. При получении в дар указанных предметов дарения лицо их получившее одаряемый — обязано представить в налоговые органы по месту своего жительства налоговую декларацию по подоходному налогу в сроки, установленные налоговым законодательством, а именно до 30 апреля, наступающего после получения подарка п.

Для представления декларации одаряемому следует не позднее указанной даты явиться в налоговые органы, в которых ему, согласно абз. Кроме того, подать налоговую декларацию при дарении можно в электронной форме посредством использования официального сайта ФНС.

Вместе с уведомлением о расчете налога одаряемый получает квитанцию , по которой он обязан оплатить НДФЛ в любом отделении любого банка. В указанном уведомлении также устанавливается крайний срок уплаты налога, после нарушения которого на одаряемого будут наложены штрафные санкции.

Согласно п. Все остальные предметы дарения не являются объектами налогообложения , ввиду чего при их получении необходимости подачи декларации не возникает. При этом необходимость подачи декларации при дарении также зависит и от наличия родства между сторонами заключаемой сделки. Так, если сторонами дарения выступают близкие родственники , определенные в порядке ст.

Кроме того, административная ответственность за нарушение сроков или отказ от подачи декларации установлена также и ст. Для физических лиц это чревато предупреждением , для должностных лиц — штрафом в — рублей. В то же время следует понимать, что необходимость подачи декларации и уплаты налога при дарении должна исходить из понимания необходимости выполнения вами вашего гражданского долга. Если такая необходимость вытекает лишь из боязни ответственности, вы должны знать, что она может наступить только при получении налоговыми органами информации о проведенной вами сделке дарения.

Это возможно лишь при ее нотариальном оформлении, исходя из обязанности нотариуса, установленной п. Как известно, стоимость полученного одаряемым в дар имущества имеет особую важность при расчете размера, подлежащего уплате подоходного налога, поскольку именно она является его фактическим доходом — экономической выгодой.

Определение рыночной стоимости предмета дарения базируется на рыночной стоимости аналогичных имущественных благ , существующей на дату дарения. При заполнении налоговой декларации в качестве налоговой базы одаряемый использовал кадастровую стоимость указанного объекта недвижимости — 1,5 млн рублей, которая была указана в справке из БТИ и в заключенном сторонами договоре дарения. Соответственно, уплате в качестве НДФЛ подлежало тыс. Через некоторое время после подачи декларации Лопухов получил по почте квитанцию для уплаты НДФЛ, которую и оплатил в отделении ближайшего банка.

По прошествии некоторого времени Лопухов получил уведомление о проведенной в отношении него камеральной налоговой проверки. Указанная проверка определила некоторые расхождения в сумме полученного им в натуральной форме дохода и в сумме, подлежащей налогообложению. Так, по мнению сотрудников налоговой инспекции, Лопухов обязан был исчислять сумму подоходного налога исходя из рыночной, а не кадастровой стоимости полученного в дар объекта недвижимости, которая на момент дарения составляла 2 млн.

В судебном заседании представитель налогового органа утверждал, что, согласно ст. Такая экономическая выгода подлежит налогообложению исходя из ее именно рыночной, а не кадастровой стоимости. Такие выводы основаны на том, что кадастровая стоимость не свидетельствуют о реальной оценке стоимости объекта недвижимости исходя из того, что она не учитывает всех требуемых для ее определения характеристик: стоимости других объектов недвижимости, спроса на такие объекты в конкретном регионе и прочих существенных обстоятельств, определяющих реальную экономическую выгоду, полученную Лопуховым на момент дарения.

Более того, в качестве доказательств представитель налоговых органов предъявил суду отчет об оценке указанной квартиры, проведенной оценщиком К. Согласно ей, рыночная стоимость квартиры на момент дарения составляла 2 млн. Выслушав аргументы представителя налогового органа, суд удовлетворил его требования и обязал одаряемого Лопухова доплатить недоудержанные суммы НДФЛ, а также присудил уплатить пеню и штраф.

Согласно указанному порядку, декларация может заполняться рукописным или печатным способом с использованием лишь синих и черных чернил. Указанный Порядок не допускает исправлений в декларации. При их наличии она не может быть принята к рассмотрению налоговыми органами.

Кроме того, недопустима деформация двухмерных штрих-кодов и самих листов декларации , способствующая утрате сведений, зафиксированных на ней. Все текстовые поля, как от руки, так и с использованием программного обеспечения, заполняются печатными заглавными буквами. При заполнении полей, поделенных на ячейки, в каждой из ячеек указывается по одному символу. Если сведения, подлежащие заполнению в конкретной графе, отсутствуют, в ней ставится прочерк.

К слову, согласно п. Декларация может быть заполнена как лично одаряемым, так и его уполномоченным представителем. В случае заполнения и подачи декларации представителем, к подаваемым вместе с ней документам следует приложить копию доверенности, на основании которой действует представитель.

Согласно абз. Отметим, что пропуск одаряемым указанного срока, расценивается законодателем как налоговое правонарушение, за которое предусмотрена ответственность. При этом сумма штрафа в обоих случаях не должна быть менее 1 тыс. Следует также напомнить и про то, что ответственность за несвоевременную подачу декларации установлена и административным законодательством.

Так, согласно ст. Процедура уплаты налога предполагает подачу одаряемым налоговой декларации в налоговые органы по месту его жительства. Расчет налога, подлежащего уплате по заполняемой декларации, осуществляется исходя из рыночной стоимости имущества , переданного в дар. Заполнение и подача декларации осуществляется или одаряемым, или его представителем по доверенности. Законодатель допускает 2 формы подачи налоговой декларации — письменную и электронную. К информации, вносимой в декларацию, а также способу ее внесения предъявляются конкретные требования и устанавливаются определенные порядки ее внесения.

Подача налоговой декларации осуществляется одаряемым или его представителем не позднее 30 апреля, наступающего после заключения договора дарения. Дарение недвижимости Жилого помещения Квартиры Дома Комнаты Продажа подаренной квартиры Нежилого помещения Гаража Дачи Земельного участка Участка с жилым домом Садового участка Дачного участка Дарение движимого имущества Денежных средств Транспортного средства Автомобиля Бытовой техники Обычных подарков небольшой стоимости Дарение прав и обязанностей Права требования по ценным бумагам Имущественных прав Права собственности Земельного пая Прав требования к третьим лицам Дарение долгов Прощение долга одаряемого Погашение долга одаряемого перед третьим лицом Дарение в бизнесе Дарение доли в уставном капитале ООО Дарение акций Дарение основных средств и бухгалтерские проводки Дарение совместного имущества и долей собственности Доли квартиры Доли дома Доли комнаты Доли земельного участка Части земельного участка Кому дарить?

Фактическая рыночная стоимость указанных объектов, исходя из главы 23 НК , является иным доходом, которое получило физическое лицо, принимая подарок в свою собственность пп.

После заполнения и подачи декларации налоговый орган рассчитывает сумму подлежащего к уплате налога, о чем уведомляет налогоплательщика посредством почтовой связи. При неисполнении обязанности подачи декларации налоговые органы применят к одаряемому штрафные санкции, установленные ст.

При самостоятельном изготовлении письменной формы декларации, осуществляемом при помощи программного обеспечения, каждый из листов этой декларации должен содержать двухмерный штрих-код.

Содержание электронной формы этой декларации идентично письменной, однако ее подача осуществляется через официальный сайт ФНС. Именно из стоимости, определенной указанным отчетом, одаряемому следует определять размер подоходного налога, подлежащего уплате.

Гражданин Лопухов по заключенному между ним и гражданином Ахметовым договору дарения безвозмездно получил квартиру в многоэтажном доме. Все стоимостные показатели, согласно п. При этом доход, полученный в иностранной валюте, подлежит переводу в рубли. При наличии уважительных причин, по которым произошла просрочка, допускается смягчение санкций , предусмотренных за такое правонарушение.

Так, если такие уважительные причины в порядке, установленном п. Заключение При получении одаряемым в качестве подарка от лиц, не являющихся ему близкими родственниками , акций, долей, паев, транспортных средств и недвижимости, он будет обязан уплатить с них подоходный налог.

Расчет рыночной стоимости осуществляют оценщики, указывая итоговую стоимость в отчете по оценке. При нарушении сроков подачи на одаряемого накладываются штрафные санкции, размер которых зависит от сроков просрочки. В феврале этого года по договору дарения я получил от своей подруги в подарок автомобиль стоимостью в тыс. Договор дарения мы удостоверял нотариально, ввиду чего возникла обязанность уплатить НДФЛ, от чего я не отказывался.

Однако когда я уже собрался подавать декларацию, по дороге в налоговую инспекцию я попал в серьезную аварию, из-за которой мне пришлось пролежать в больнице более года, ввиду чего уплатить подоходный налог, как вы понимаете, у меня возможности не было. Сейчас же по почте я получил письмо, согласно которому меня хотят привлечь к административной ответственности и назначить мне крупный штраф. Как мне быть? Есть ли возможность оспорить решение налоговиков, на основании того, что я лежал в больнице?

В вашей ситуации действительно имеет место налоговое правонарушение, поэтому уплачивать штраф придется однозначно. Однако анализ норм Налогового кодекса позволяет существенно уменьшить затраты на уплату штрафа.

Так, согласно п. В качестве таких обстоятельств п. Исходя из стоимости вашего автомобиля и срока просрочки, можем сделать вывод, что на основании п. Представив в налоговый орган доказательство того, что вы находились в больнице, в случае, если он признает длительную болезнь тяжелым личным обстоятельством, вы можете претендовать на снижение размера штрафа минимум до рублей.

От своего сводного брата по заключенной между нами дарственной я получил в дар загородную дачу. Однако после оформления сделки мне пришлось надолго покинуть страну, ввиду чего подать декларацию не представлялось возможным.

С того момента прошло более 2 лет. Скажите, какие санкции меня ждут при обращении в налоговую сейчас? Исходя из ваших слов, вы получили подарок от своего сводного брата. Исходя из норм ст. Исходя из абз. Что касается санкций за нарушение сроков подачи декларации, то они установлены ст.

Анонимное обращение.

Каждый гражданин вправе подарить любое имущество, как движимое, так и недвижимое. В статье детально будет рассказано об особенностях и правилах налогообложения, кто и в какие сроки обязан уплатить налог и всегда ли он подлежит оплате. С принятием НК РФ был отменен налог на дарение между близкими родственниками, соответственно, на сегодняшний день, если стороны договора дарения являются родственниками, то это является основанием освобождения одаряемого от уплаты налога п.

Как оформить договор дарения

Обязательно ли нам оформлять декларацию 3-НДФЛ и подавать ее в налоговую инспекцию? Если да, то кому? Всем участникам дарения?

Согласно ст. Указанная статья гласит, что декларация составляется каждым из налогоплательщиков по каждому налогу отдельно, после чего она подлежит представлению в налоговые органы по месту жительства п. При получении в дар указанных предметов дарения лицо их получившее одаряемый — обязано представить в налоговые органы по месту своего жительства налоговую декларацию по подоходному налогу в сроки, установленные налоговым законодательством, а именно до 30 апреля, наступающего после получения подарка п. Для представления декларации одаряемому следует не позднее указанной даты явиться в налоговые органы, в которых ему, согласно абз. Кроме того, подать налоговую декларацию при дарении можно в электронной форме посредством использования официального сайта ФНС. Вместе с уведомлением о расчете налога одаряемый получает квитанцию , по которой он обязан оплатить НДФЛ в любом отделении любого банка.

Дарение квартиры близкому родственнику в 2020 году

.

.

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: ДАРСТВЕННАЯ В 2020 ГОДУ